Ministerstvo práce má problém, čo s úsporami sporiteľa v druhom pilieri, ak sporiteľ zomrie. Ponechať potomkom, či manželke nebohého dedičstvo - vraj nie je ono. A dokonca dovoliť pozostalým kúpiť si - z nezdaneného, fuj! - dedičstva plazmáčik, je údajne (zlo)čin.
Veru, už sa zabudlo, že samo ministerstvo takto pred rokom navrhovalo, aby exsporiteľ, vystúpivší z druhého piliera, mohol nasporené peniaze zinkasovať "keš" - a minúť na hoci na ten plazmáčik...
Podajme bezradnému ministerstvu pomocnú ruku a navrhnime, čo s dedičstvom, ktoré už nemá byť dedičstvom. Tu je pár nápadov - verím, že láskaví čitatelia v diskusií navrhnú ďalšie.
1. Použime získanú hotovosť ako vklad do zlatého fondu Slovenska. Zlatý fond sa použije v súlade so želaním premiéra na pozlátenie Slovenska.
2. PPP - alebo: postavme z dedičstva diaľnicu do Košíc už v roku 2009!
3. Z peňazí sporiteľov dotujme lacné potraviny - rožok za korunu, pivo za deväť, mlieko za desať.
4. Alweg! Neviem síce čo to je ale postavme ho konečne.
5. Investujme do humenského regiónu (ospravedlnenie Humenčanom, oni za to nemôžu).
6. Kúpme od zlých kapitalistov naspäť akcie SPP. Poznámka: Pozor na hedžing.
7. Postavme ďalšie tri atómky.
8. Prispejme na Vianočné príspevky. Plán B: Prispejme na Vianočné dôchodky.
9. Konečne vyplaťme odmenu riaditeľovi SP. Koho by bavilo šéfovať tak úspešnej inštitúcií za plat blízky minimálnej mzde.
10. Zakúpme od veľkého brata kozmickú loď pre najmenej dvadsaťčlennú posádku a ...
14 apríla 2008
13 apríla 2008
Ročné zúčtovanie poistného na zdravotné poistenie za rok 2007
V týždni po 14.4.2008 by mala byť v Zbierke zverejnená novela vyhlášky MZ SR o ročnom zúčtovaní poistného.
Povinnosť vykonať ročné zúčtovanie poistného majú státisíce poistencov a ich zamestnávatelia. Pre ich lepšiu orientáciu v komplikovanom procese zúčtovania poistného možno pomôže nasledujúci príspevok.
Koho sa týka povinnosť vykonať ročné zúčtovanie
1. Ročné zúčtovanie musí vykonať každý poistenec, ktorý bol v roku 2007 čo len jeden deň SZČO. Nezáleží pritom, aký dosahoval príjem, nezáleží na tom, či mal zisk alebo či bol v strate.
2. Ročné zúčtovanie musí vykonať zamestnanec, ktorý mal v roku 2007 tzv. kolísavý príjem. Takto sa označuje stav, kedy aspoň v jednom mesiaci aspoň v jednom zamestnaní dosiahol započítateľný príjem nad 51822 Sk a súčasne aspoň v jednom mesiaci aspoň v jednom zamestnaní dosiahol príjem pod 51822 Sk alebo v nejakom mesiaci roka 2007 žiaden príjem nemal.
3. Ročné zúčtovanie musí vykonať zamestnanec, ktorý počas roka 2007 nebol SZČO ale v čase, kedy bol zamestnancom, dosiahol príjem zdanený podľa § 6 zákona č. 595/2003 Z. z. o dani z príjmov, s výnimkou tzv. vyňatých príjmov. Typickým príkladom je zamestnanec, ktorý mal príjem z autorských honorárov, ktorý uviedol v daňovom priznaní alebo zamestanec, ktorý ako člen pozemkového spoločenstva bez právnej subjektivity mal podiel na príjmoch tohto spoločenstva.
4. Ročné zúčtovanie musí vykonať samoplatiteľ (dobrovoľne nezamestnaný), ktorý v čase, kedy bol v roku 2007 samoplatiteľom, dosiahol príjem zdanený podľa § 5 alebo 6 zákona č. 595/2003 Z. z. o dani z príjmov, s výnimkou tzv. vyňatých príjmov a tento príjem bol v úhrne vyšší ako úhrn minimálnych základov samoplatiteľa. Minimálny základ samoplatiteľa bola počas roka 2007 suma 4936 Sk za jeden celý kalendárny mesiac, čiže suma 59232 Sk pre poistenca, ktorý bol samoplatiteľom celý rok.
5. Ročné zúčtovanie musí vykonať poistenec štátu (študent, dôchodca, poistenec starajúci sa o dieťa vo veku do 6 rokov atď.), ktorý v čase, kedy bol v roku 2007 poistencom štátu, dosiahol príjem zdanený podľa § 5 alebo 6 zákona č. 595/2003 Z. z. o dani z príjmov, s výnimkou tzv. vyňatých príjmov a tento príjem bol v úhrne vyšší ako úhrn minimálnych základov samoplatiteľa. Čo je suma 4936 Sk za jeden celý kalendárny mesiac, čiže suma 59232 Sk pre poistenca, ktorý patril do kategórie poistencov štátu celý rok.
Termíny
- Do 15. mája 2008 zamestnávateľ vydáva zamestnancom, ktorí o to požiadajú, doklad o príjmoch a zaplatených preddavkoch. Ak zamestnanec požiada zamestnávateľa o doklad o príjmoch a zaplatených preddavkoch po 15. máji 2008, zamestnávateľ je povinný mu doklad vydať do 15 kalendárnych dní od doručenia žiadosti.
- Do 31. mája 2008 môže zamestnanec požiadať zamestnávateľa o vykonanie ročného zúčtovania, ak spĺňa v zákone uvedené podmienky.
- Do 30. júna 2008 sa musí vykonať ročné zúčtovanie a doručiť do zdravotnej poisťovne.
- Do 2. septembra 2008 musí poistenec alebo zamestnávateľ, ktorý vykonal ročné zúčtovanie za zamestnanca, oznámiť ostatným platiteľom – zamestnávateľom alebo samotnému zamestnancovi - ich preplatok alebo nedoplatok, ak je vyšší ako 100 Sk.
- Do 30. septembra 2008 zasiela zamestnávateľ výkaz - Oznámenie zamestnávateľa zdravotnej poisťovni o výslednom preplatku alebo nedoplatku - do jednotlivých zdravotných poisťovní.
- Do 31. októbra 2008 sa musia uhradiť preplatky alebo nedoplatky na poistnom. Na preplatok alebo nedoplatok nižší ako 100 Sk sa neprihliada, takýto preplatok alebo nedoplatok sa neuhrádza.
Tlačivá
Na vykonanie ročného zúčtovania je k dispozícií 5 typov tlačív, sú označené písmenami A, B, C, S a X.
Tlačivo typu X je univerzálne a de facto ho môže na vykonanie ročného zúčtovania použiť každý poistenec. Pretože ročné zúčtovanie môže byť veľmi komplikované v prípadoch, kedy poistenec vykonával viacero činností, nedosahoval aspoň minimálny základ alebo naopak dosiahol vymeriavací základ vyšší ako maximum (621864 Sk) alebo v prípadoch, ak sa u neho z dôvodu invalidity počas roka znížila sadzba na polovicu, je tlačivo typu X zložité a jeho vyplnenie bez použitia špeciálneho SW je temer nemožné.
Nie každý poistenec bude mať ročné zúčtovanie zložité. Drvivá väčšina poistencov môže použiť jednoduchšie typy tlačív.
Tlačivo typu A je jednoduché tlačivo, ktoré môže použiť poistenec, ktorý bol počas roka 2007 platiteľom poisteného len ako zamestnanec a mal len jediné zamestnanie.
Tlačivo typu B je tlačivo určené poistencom, ktorí boli počas roka 2007 platiteľmi poistného len ako SZČO (nemali žiadne zamestnanie, neboli samoplatitelia - dobrovoľne nezamestnaní).
Tlačivo typu C je určené samoplatiteľom - dobrovoľne nezamestnaným. Tento typ použijú aj poistenci štátu, ktorí počas roka 2007 neboli zamestnancami a neboli SZČO a dosiahli príjem zdanený podľa § 5 alebo 6 zákona č. 595/2003 Z. z. o dani z príjmov, s výnimkou tzv. vyňatých príjmov, v úhrne vyšší ako úhrn minimálnych základov samoplatiteľa (59232 Sk za celý rok 2007).
Tlačivo typu S je už komplikovanejšie tlačivo, ktoré musí použiť poistenec, ktorý bol počas roka 2007 platiteľom poistného z viacerých dôvodov. Napríklad mal dve alebo viac zamestnaní alebo mal zamestnanie a bol aj SZČO alebo mal zamestnanie a časť roka bol aj samoplatiteľ - dobrovoľne nezamestnaný alebo bol časť roka SZČO a časť roka bol aj samoplatiteľ - dobrovoľne nezamestnaný atď. Tento typ tlačiva je však stále omnoho jednoduchší ako typ X. Aby poistenec mohol použiť tlačivo typ S a nie typ X, musí splniť dve podmienky:
- Jeho vymeriavací základ v úhrne zo všetkých činností je najmenej 91200 Sk,
- počas roka 2007 u neho nedošlo k zmene sadzby - nestal sa počas roka 2007 invalidom.
04 apríla 2008
Superhrubá mzda a superdaň na Slovensku
Aká je superhrubá mzda na Slovensku, aká by bola superdaň?
Na začiatok pár čísel
Odvody zamestnanca = 13,4% z hrubej mzdy
Odvody zamestnávateľa = 35,2% z hrubej mzdy
Nezdaniteľná časť = 8208 Sk
Daň zamestnanca = 19% z hrubej mzdy zníženej o odvody zamestnanca a nezdaniteľnú časť.
Výpočet pri hrubej mzde 20000 Sk
Odvody zamestnávateľa 35,2% z 20000 Sk = 7040 Sk
Odvody zamestnanca 13,4% z 20000 Sk = 2680 Sk
Daň zamestnanca = 19% z (20000 - 2680 - 8208) = 19% z 9112 Sk = 1731 Sk
Odvody a daň zamestnanca = 2680 + 1731 = 4411 Sk
Odvody a daň zamestnanca a odvody zamestnávateľa = 4411 Sk + 7040 Sk = 11451 Sk
Čistá mzda zamestnanca = 20000 Sk - 4411 Sk = 15889 Sk
Superhrubá mzda = mzda + odvody zamestnávateľa = 20000 Sk + 7040 Sk = 27040 Sk
Čistá mzda zamestnanca ako % zo superhrubej mzdy = 15889/27040 = 58,76%
Odvody a daň zamestnanca a odvody zamestnávateľa ako % zo superhrubej mzdy = 11451/27040 = 42,34%
Záver
Ak by mala zostať doterajšia sadzba odvodov a nezmenili by sa ani daňové parametre, superdaň by mala mať sadzbu 42%.
Na začiatok pár čísel
Odvody zamestnanca = 13,4% z hrubej mzdy
Odvody zamestnávateľa = 35,2% z hrubej mzdy
Nezdaniteľná časť = 8208 Sk
Daň zamestnanca = 19% z hrubej mzdy zníženej o odvody zamestnanca a nezdaniteľnú časť.
Výpočet pri hrubej mzde 20000 Sk
Odvody zamestnávateľa 35,2% z 20000 Sk = 7040 Sk
Odvody zamestnanca 13,4% z 20000 Sk = 2680 Sk
Daň zamestnanca = 19% z (20000 - 2680 - 8208) = 19% z 9112 Sk = 1731 Sk
Odvody a daň zamestnanca = 2680 + 1731 = 4411 Sk
Odvody a daň zamestnanca a odvody zamestnávateľa = 4411 Sk + 7040 Sk = 11451 Sk
Čistá mzda zamestnanca = 20000 Sk - 4411 Sk = 15889 Sk
Superhrubá mzda = mzda + odvody zamestnávateľa = 20000 Sk + 7040 Sk = 27040 Sk
Čistá mzda zamestnanca ako % zo superhrubej mzdy = 15889/27040 = 58,76%
Odvody a daň zamestnanca a odvody zamestnávateľa ako % zo superhrubej mzdy = 11451/27040 = 42,34%
Záver
Ak by mala zostať doterajšia sadzba odvodov a nezmenili by sa ani daňové parametre, superdaň by mala mať sadzbu 42%.
01 apríla 2008
Stane sa zázrak?
V týchto dňoch sa v Národnej rade intenzívne pracuje - prebieha jej 20. schôdza. V ruchu okolo tlačového zákona, školského zákona, či novele zákona o hnojivách zaniká fakt, že poslankyňa SMK Klára Sárközy predložila do parlamentu návrh novely zákona č.43/2004 Z. z. o starobnom dôchodkovom sporení.
Hneď na úvod treba povedať, že poslankyňa Sárközy sa snaží o nemožné - presvedčiť svojim návrhom poslancov vládnej koalície (a týka sa to najmä poslancov strany SMER), že v ostatnej prijatej novele zákona o starobnom dôchodkovom sporení sa predĺžením požadovanej doby sporenia z 10 na 15 rokov stala vážna chyba. Problém je, že predĺženie požadovanej doby sporenia na 15 rokov vládna koalícia nepovažuje za chybu - bodaj by aj, keď v skutočnosti šlo o priehľadný trik ako donútiť vystúpiť z druhého piliera všetkých sporiteľov vo vyššom veku. Ministerka práce túto zmenu obhajovala napríklad argumentom, že sa znovnoprávňujú podmienky nároku na získanie dôchodku z prvého a druhého piliera - pretože aj pre získanie nároku na dôchodok z prvého piliera sa od 1.1.2008 predĺžila potrebná doba dôchodkového poistenia z 10 na 15 rokov.
Poslankyňa Sárközy vo svojom návrhu ponúka elegantné riešenie - dokonca v súlade s vyššie uvedeným argumentom pani ministerky. Navrhuje totiž, aby sa sporiteľovi priznal starobný dôchodok zo starobného dôchodkového sporenia vždy vtedy, ak mu bude priznaný starobný dôchodok podľa zákona č.461/2003 Z.z. o sociálnom poistení.
Pripomeňme si, že podľa § 65 ods. 1 zákona č.461/2003 Z.z. o sociálnom poistení má poistenec nárok na starobný dôchodok, ak bol dôchodkovo poistený najmenej 15 rokov a dovŕšil dôchodkový vek.
Pripomeňme si ďalej, že návrh poslankyne Sárközy vlastne znamená, že zo zákona o starobnom dôchodkovom sporení by spomedzi podmienok získania starobného dôchodku zo starobného dôchodkového sporenia takto vypadla podmienka získania najmenej 15 rokov starobného dôchodkového sporenia.
Vtip je v tom, že napríklad poistenec vo veku 50 rokov, ktorý bol do dnešného dňa povedzme 30 rokov dôchodkovo poistený a stal sa sporiteľom v roku 2005 - čiže dnes má za sebou približne 3 roky starobného sporenia - mal by pri schválení predloženého návrhu nárok na starobný dôchodok z druhého piliera napríklad aj vtedy, ak by sa následkom vážneho úrazu stal invalidom a nemohol ďalej pracovať a platiť odvody. A takýchto prípadov je žiaľ veľa.
Iný príklad: Občan, štyridsiatnik, sporiteľ od roku 2005, sa rozhodne pracovať v zahraničí. Sme v EÚ, okolité štáty pre nás postupne otvárajú "pracovný trh", preto nejde o nič výnimočné. Tento občan bude mať nárok na dôchodok z prvého piliera - pri posudzovaní doby dôchodkového poistenia sa mu započítajú aj roky, kedy bol, či bude, pracovať a platiť odvody v inom členskom štáte EÚ. Problém s dodržaním podmienky 15 rokov dôchodkového poistenia teda mať nebude. Za súčasného stavu zákona však nezíska nárok na dôchodok z druhého piliera... Takýchto prípadov dnes možno nie je veľa, v budúcnosti však nepochybne budú pribúdať. Návrh poslankyne Sárközy rieši aj tento problém.
Ak nebude návrh poslankyne Sárközy prijatý, mnoho ľudí dopadne tak, ako je to uvedené vyššie - a riešením nie je a ani nemôže byť odpoveď - veď nech vystúpia z druhého piliera, veď sa môžu slobodne rozhodnúť... Kto môže dopredu vedieť, že sa stane invalidom? Kto môže dopredu vedieť, že napriek tomu, že dnes je typickým domasedom a o práci v zahraničí neuvažuje, dostane v budúcnosti takú ponuku (pracovať v Kitsee, či v Jablunkove), ktorá sa neodmieta?
A v takýchto prípadoch sa úspory v druhom pilieri nepremenia na dôchodok - nesplní sa tak základná funkcia starobného dôchodkového sporenia - ale úspory sa premenia na dedičstvo. Áno, princíp dedenia sa používa ako argument v horúcich diskusiách o "výhodnosti" dôchodkových pilierov - ale je smutné, že je to tak a kompetentní doteraz nehľadali riešenia, aby druhý pilier riešil dôchodky sporiteľov a nie zabezpečenie dedičov.
Vieme, že ministerstvo pripravuje v tzv. veľkej novele svoje riešenie prípadov, kedy sporiteľ nenaplní 15 rokov dôchodkového sporenia - povinným presunom financií sporiteľa do Sociálnej poisťovne - takéto riešenie je však riešením ala Klement Gottwald.
Preto treba návrh poslankyne Sárközy podporiť - aj keď nerieši všetko - napríklad nevyriešenou naďalej zostane otázka, čo ak poberateľ dôchodku - súčasne sporiteľ - pracuje a platí odvody (a príspevky do druhého piliera) - čo s takto nasporenou sumou...
Hneď na úvod treba povedať, že poslankyňa Sárközy sa snaží o nemožné - presvedčiť svojim návrhom poslancov vládnej koalície (a týka sa to najmä poslancov strany SMER), že v ostatnej prijatej novele zákona o starobnom dôchodkovom sporení sa predĺžením požadovanej doby sporenia z 10 na 15 rokov stala vážna chyba. Problém je, že predĺženie požadovanej doby sporenia na 15 rokov vládna koalícia nepovažuje za chybu - bodaj by aj, keď v skutočnosti šlo o priehľadný trik ako donútiť vystúpiť z druhého piliera všetkých sporiteľov vo vyššom veku. Ministerka práce túto zmenu obhajovala napríklad argumentom, že sa znovnoprávňujú podmienky nároku na získanie dôchodku z prvého a druhého piliera - pretože aj pre získanie nároku na dôchodok z prvého piliera sa od 1.1.2008 predĺžila potrebná doba dôchodkového poistenia z 10 na 15 rokov.
Poslankyňa Sárközy vo svojom návrhu ponúka elegantné riešenie - dokonca v súlade s vyššie uvedeným argumentom pani ministerky. Navrhuje totiž, aby sa sporiteľovi priznal starobný dôchodok zo starobného dôchodkového sporenia vždy vtedy, ak mu bude priznaný starobný dôchodok podľa zákona č.461/2003 Z.z. o sociálnom poistení.
Pripomeňme si, že podľa § 65 ods. 1 zákona č.461/2003 Z.z. o sociálnom poistení má poistenec nárok na starobný dôchodok, ak bol dôchodkovo poistený najmenej 15 rokov a dovŕšil dôchodkový vek.
Pripomeňme si ďalej, že návrh poslankyne Sárközy vlastne znamená, že zo zákona o starobnom dôchodkovom sporení by spomedzi podmienok získania starobného dôchodku zo starobného dôchodkového sporenia takto vypadla podmienka získania najmenej 15 rokov starobného dôchodkového sporenia.
Vtip je v tom, že napríklad poistenec vo veku 50 rokov, ktorý bol do dnešného dňa povedzme 30 rokov dôchodkovo poistený a stal sa sporiteľom v roku 2005 - čiže dnes má za sebou približne 3 roky starobného sporenia - mal by pri schválení predloženého návrhu nárok na starobný dôchodok z druhého piliera napríklad aj vtedy, ak by sa následkom vážneho úrazu stal invalidom a nemohol ďalej pracovať a platiť odvody. A takýchto prípadov je žiaľ veľa.
Iný príklad: Občan, štyridsiatnik, sporiteľ od roku 2005, sa rozhodne pracovať v zahraničí. Sme v EÚ, okolité štáty pre nás postupne otvárajú "pracovný trh", preto nejde o nič výnimočné. Tento občan bude mať nárok na dôchodok z prvého piliera - pri posudzovaní doby dôchodkového poistenia sa mu započítajú aj roky, kedy bol, či bude, pracovať a platiť odvody v inom členskom štáte EÚ. Problém s dodržaním podmienky 15 rokov dôchodkového poistenia teda mať nebude. Za súčasného stavu zákona však nezíska nárok na dôchodok z druhého piliera... Takýchto prípadov dnes možno nie je veľa, v budúcnosti však nepochybne budú pribúdať. Návrh poslankyne Sárközy rieši aj tento problém.
Ak nebude návrh poslankyne Sárközy prijatý, mnoho ľudí dopadne tak, ako je to uvedené vyššie - a riešením nie je a ani nemôže byť odpoveď - veď nech vystúpia z druhého piliera, veď sa môžu slobodne rozhodnúť... Kto môže dopredu vedieť, že sa stane invalidom? Kto môže dopredu vedieť, že napriek tomu, že dnes je typickým domasedom a o práci v zahraničí neuvažuje, dostane v budúcnosti takú ponuku (pracovať v Kitsee, či v Jablunkove), ktorá sa neodmieta?
A v takýchto prípadoch sa úspory v druhom pilieri nepremenia na dôchodok - nesplní sa tak základná funkcia starobného dôchodkového sporenia - ale úspory sa premenia na dedičstvo. Áno, princíp dedenia sa používa ako argument v horúcich diskusiách o "výhodnosti" dôchodkových pilierov - ale je smutné, že je to tak a kompetentní doteraz nehľadali riešenia, aby druhý pilier riešil dôchodky sporiteľov a nie zabezpečenie dedičov.
Vieme, že ministerstvo pripravuje v tzv. veľkej novele svoje riešenie prípadov, kedy sporiteľ nenaplní 15 rokov dôchodkového sporenia - povinným presunom financií sporiteľa do Sociálnej poisťovne - takéto riešenie je však riešením ala Klement Gottwald.
Preto treba návrh poslankyne Sárközy podporiť - aj keď nerieši všetko - napríklad nevyriešenou naďalej zostane otázka, čo ak poberateľ dôchodku - súčasne sporiteľ - pracuje a platí odvody (a príspevky do druhého piliera) - čo s takto nasporenou sumou...
04 marca 2008
Ministerská infolinka
Ministerstvo práce od včera zriadilo informačnú linku pre občanov, zaujímajúcich sa o informácie o druhom dôchodkovom pilieri. Informácie budú občanom podávať vyškolení študenti VŠ.
Zaujímavé postrehy o tejto službe občanom uvádza vo svojom článku redaktor internetového denníka aktualne.sk Andrej Onufer. Pri príprave článku sa pýtal aj na môj názor, citujem tú časť článku, ktorá obsahuje moje vyjadrenia:
Odborník na dane a odvody Jozef Mihal považuje možnosť, že by mohla akákoľvek časť z nasporenej sumy prepadnúť v prospech DSS, životnej poisťovne či štátu za "nezmysel".
Podľa súčasného zákona je možné čerpať dôchodok z druhého piliera po prevedení nasporenej sumy na životnú poisťovňu dvoma rôznymi spôsobmi.
"Prvý spôsob je tzv. doživotný dôchodok. Nasporená suma sa sporiteľovi rozpočíta matematickým vzorcom na mesačné platby, ktoré sa mu každý mesiac vyplácajú až do jeho smrti. Táto forma dôchodku pritom nie je zdola nijako obmedzovaná. Ak by mesačný dôchodok hypoteticky vyšiel len na jedinú korunu, aj tak sa vyplácať bude," vysvetlil Mihál.
V druhom prípade si sporiteľ môže časť z nasporenej sumy nechať vyplatiť okamžite, alebo si ju nechá rozpočítať na pravidelné pevné splátky.
"Druhú časť nasporenej sumy nechá v životnej poisťovni. Tá musí byť minimálne v takej výške, aby z toho dôchodcovi vyšla suma dôchodku aspoň na úrovni 0,6-násobku životného minima. V súčasnosti by to bolo približne tritisíc korún," dodal Mihál.
Z toho vyplýva, že ak si občan nasporí za celé obdobie v druhom pilieri napríklad milión korún a na minimálny doživotne vyplácaný dôchodok by mu teoreticky stačilo 400-tisíc, zostávajúcich 600-tisíc korún si môže nechať okamžite vyplatiť.
Zaujímavé postrehy o tejto službe občanom uvádza vo svojom článku redaktor internetového denníka aktualne.sk Andrej Onufer. Pri príprave článku sa pýtal aj na môj názor, citujem tú časť článku, ktorá obsahuje moje vyjadrenia:
Odborník na dane a odvody Jozef Mihal považuje možnosť, že by mohla akákoľvek časť z nasporenej sumy prepadnúť v prospech DSS, životnej poisťovne či štátu za "nezmysel".
Podľa súčasného zákona je možné čerpať dôchodok z druhého piliera po prevedení nasporenej sumy na životnú poisťovňu dvoma rôznymi spôsobmi.
"Prvý spôsob je tzv. doživotný dôchodok. Nasporená suma sa sporiteľovi rozpočíta matematickým vzorcom na mesačné platby, ktoré sa mu každý mesiac vyplácajú až do jeho smrti. Táto forma dôchodku pritom nie je zdola nijako obmedzovaná. Ak by mesačný dôchodok hypoteticky vyšiel len na jedinú korunu, aj tak sa vyplácať bude," vysvetlil Mihál.
V druhom prípade si sporiteľ môže časť z nasporenej sumy nechať vyplatiť okamžite, alebo si ju nechá rozpočítať na pravidelné pevné splátky.
"Druhú časť nasporenej sumy nechá v životnej poisťovni. Tá musí byť minimálne v takej výške, aby z toho dôchodcovi vyšla suma dôchodku aspoň na úrovni 0,6-násobku životného minima. V súčasnosti by to bolo približne tritisíc korún," dodal Mihál.
Z toho vyplýva, že ak si občan nasporí za celé obdobie v druhom pilieri napríklad milión korún a na minimálny doživotne vyplácaný dôchodok by mu teoreticky stačilo 400-tisíc, zostávajúcich 600-tisíc korún si môže nechať okamžite vyplatiť.
Priemerná mesačná mzda za rok 2007 bola 20146 Sk
Dnes (4.3.2008) po 10:00 zverejnil Štatistický úrad SR, že priemerná mesačná mzda za rok 2007 bola 20146 Sk. Dôsledkom je ďalšie zvýšenie odvodov na sociálne poistenie pre ľudí s vyšším príjmom a to od 1.7.2008.
Najvyšší možný vymeriavací základ poistného na starobné poistenie, invalidné poistenie, poistenie v nezamestnanosti a do rezervného fondu solidarity je daný ako štvornásobok priemernej mzdy. Znamená to, že od 1.7.2008 sa najvyšší možný vymeriavací základ na uvedené fondy Sociálnej poisťovne zvyšuje z doterajších 75044 Sk na 80584 Sk.
Pripomeňme si, že ešte do 31.12.2007 bol pritom najvyšší možný vymeriavací základ na uvedené fondy daný ako trojnásobok priemernej mzdy a bola to suma 56283 Sk.
Pripomeňme si ďalej, že podľa súčasne platného zákona o sociálnom poistení sa pri výpočte dôchodku z prvého piliera zohľadnia len odvody na starobné poistenie, vypočítané z trojnásobku aktuálnej priemernej mzdy. Občan, ktorý bude každý mesiac platiť odvody z nového maximálneho základu, čiže zo základu 80584 Sk, bude mať dôchodok z prvého piliera vypočítaný, akokeby odvody platil len zo základu približne 65000 Sk.
Nemôžem si odpustiť poznámku, že ak nič iné, toto je dostatočný impulz pre vysoko zarábajúcich zamestnancov, aby vstúpili do druhého piliera bez ohľadu na svoj vek. Ak by totiž aj nesplnili podmienky požadovanej doby sporenia v druhom pilieri (aktuálne je to doba 15 rokov), zanechajú svoje odvody v podobe dedičstva potomkom - aspoň podľa súčasného zákona... (čo sa mimochodom MPSVaR chystá vo "veľkej novele" zmeniť...ale o tom potom).
Pre úplnosť treba dodať, že najvyšší možný vymeriavací základ poistného na nemocenské poistenie a garančné poistenie sa od 1.7.2008 zvyšuje z doterajších 28142 Sk na 30219 Sk.
Najvyšší možný vymeriavací základ pri výpočte preddavkov na zdravotné poistenie sa zvyšuje až od 1.1.2009 a to na sumu 60438 Sk.
Najvyšší možný vymeriavací základ poistného na starobné poistenie, invalidné poistenie, poistenie v nezamestnanosti a do rezervného fondu solidarity je daný ako štvornásobok priemernej mzdy. Znamená to, že od 1.7.2008 sa najvyšší možný vymeriavací základ na uvedené fondy Sociálnej poisťovne zvyšuje z doterajších 75044 Sk na 80584 Sk.
Pripomeňme si, že ešte do 31.12.2007 bol pritom najvyšší možný vymeriavací základ na uvedené fondy daný ako trojnásobok priemernej mzdy a bola to suma 56283 Sk.
Pripomeňme si ďalej, že podľa súčasne platného zákona o sociálnom poistení sa pri výpočte dôchodku z prvého piliera zohľadnia len odvody na starobné poistenie, vypočítané z trojnásobku aktuálnej priemernej mzdy. Občan, ktorý bude každý mesiac platiť odvody z nového maximálneho základu, čiže zo základu 80584 Sk, bude mať dôchodok z prvého piliera vypočítaný, akokeby odvody platil len zo základu približne 65000 Sk.
Nemôžem si odpustiť poznámku, že ak nič iné, toto je dostatočný impulz pre vysoko zarábajúcich zamestnancov, aby vstúpili do druhého piliera bez ohľadu na svoj vek. Ak by totiž aj nesplnili podmienky požadovanej doby sporenia v druhom pilieri (aktuálne je to doba 15 rokov), zanechajú svoje odvody v podobe dedičstva potomkom - aspoň podľa súčasného zákona... (čo sa mimochodom MPSVaR chystá vo "veľkej novele" zmeniť...ale o tom potom).
Pre úplnosť treba dodať, že najvyšší možný vymeriavací základ poistného na nemocenské poistenie a garančné poistenie sa od 1.7.2008 zvyšuje z doterajších 28142 Sk na 30219 Sk.
Najvyšší možný vymeriavací základ pri výpočte preddavkov na zdravotné poistenie sa zvyšuje až od 1.1.2009 a to na sumu 60438 Sk.
01 marca 2008
Druhý pilier: Áno alebo Nie (test)
Byť alebo nebyť v druhom pilieri? Pri rozhodovaní vám možno pomôže nástroj - test, výsledkom ktorého je odporúčanie či zotrvať resp. vstúpiť do druhého dôchodkového piliera - čo je starobné dôchodkové sporenie alebo "DSS". Alebo - či z druhého piliera vystúpiť. Nie je to "dôchodková kalkulačka", ktorá vám na korunu presne vypočíta dôchodok - "na korunu presne" predpovedať budúcnosť vzdialenú minimálne desať rokov je totiž nemožné.
Cieľom testu je odporúčanie, či máte zostať len v prvom pilieri alebo či by ste mali byť v prvom i druhom pilieri.
Test pozostáva z deviatich otázok. Pri každej otázke je uvedený počet bodov, ktoré zapíšete do tabuľky uvedenej na konci testu do stĺpcov "1. pilier" a "1. + 2. pilier".
Po prejdení všetkých otázok si v tabuľke spočítate dosiahnuté body. Ak sa počet bodov v oboch stĺpcoch líši maximálne o 10, jednoznačne odporúčať druhý pilier alebo naopak len prvý pilier nemožno. Ak je však rozdiel vyšší ako 10 bodov, odporúčam rozhodnúť sa pre riešenie, ktoré získalo viac bodov.
Ak vyšší počet bodov bude v stĺpci "1. pilier" - odporúčam zostať v prvom pilieri (ak ste v druhom pilieri, tak odporúčam z druhého piliera do 30.6.2008 vystúpiť).
Ak vyšší počet bodov bude v stĺpci "1. + 2. pilier" - odporúčam zostať v druhom pilieri (ak nie ste v druhom pilieri, tak odporúčam do druhého piliera do 30.6.2008 vstúpiť).
1. otázka: Koľko máte rokov?
Ak máte presne 40 rokov:
"1. pilier" = 0 bodov
"1. + 2. pilier" = 0 bodov
Ak máte viac ako 40 rokov:
"1. pilier" = počet bodov je daný ako 2 x (rozdiel vášho veku a 40), maximálne však 50 bodov
"1. + 2. pilier" = 0 bodov
Ak máte menej ako 40 rokov:
"1. pilier" = 0 bodov
"1. + 2. pilier" = počet bodov je daný ako 2 x (rozdiel 40 a vášho veku), maximálne však 50 bodov
2. otázka: Aký máte súčasný plat (ak ste SZČO, aký máte vymeriavací základ - VZ)?
Ak máte plat (VZ) 20 000 Sk:
"1. pilier" = 0 bodov
"1. + 2. pilier" = 0 bodov
Ak máte plat (VZ) nižší ako 20 000 Sk:
"1. pilier" = za každých 1 000 Sk pod 20 000 Sk si zapíšte 2 body, maximálne však 24 bodov. Napríklad pri plate (VZ) 13 000 Sk si zapíšte 14 bodov. Plat (VZ) zaokrúhlite na celé tisíce Sk
"1. + 2. pilier" = 0 bodov
Ak máte plat (VZ) vyšší ako 20 000 Sk:
"1. pilier" = 0 bodov
"1. + 2. pilier" = za každých 1 000 Sk nad 20 000 Sk si zapíšte 1 bod, maximálne však 55 bodov. Napríklad pri plate (VZ) 35 000 Sk si zapíšte 15 bodov
3. otázka: Predpokladáte, že váš plat (VZ) sa bude v budúcnosti zvyšovať?
Poznámka: "Zvyšovať" znamená, zvyšovať v porovnaní so slovenským priemerom. Otázka smeruje k tomu, či pri pohľade do budúcnosti možno reálne počítať s relatívne zvyšujúcim sa príjmom alebo naopak. Relatívne vyšší príjem v budúcnosti by ste mali mať napríklad ak máte VŠ vzdelanie a máte málo rokov. Naopak s relatívne nižším príjmom by ste mali počítať ak nemáte VŠ vzdelanie, máte zdravotné problémy alebo je predpoklad, že budete invalidom a pod.
Ak predpokladáte zachovanie relatívnej výšky platu (VZ):
"1. pilier" = 0 bodov
"1. + 2. pilier" = 0 bodov
Ak predpokladáte zvyšovanie platu (VZ):
"1. pilier" = 0 bodov
"1. + 2. pilier" = 10 bodov
Ak predpokladáte znižovanie platu (VZ):
"1. pilier" = 10 bodov
"1. + 2. pilier" = 0 bodov
4. otázka: Ste žena a predpokladáte v budúcnosti narodenie dieťaťa?
Poznámka: Za ženu starajúcu sa o malé dieťa platí odvody a príspevky štát. Dá sa predpokladať, že tomu tak bude aj v budúcnosti. Žiaľ príspevok štátu je vypočítaný len zo 60% priemernej mzdy (a dá sa predpokladať, že tomu tak bude aj v budúcnosti...) preto sú ženy - budúce matky - v nevýhodnejšom postavení oproti iným občanom, čo by malo znamenať silnejší príklon k prvému pilieru.
Ak je odpoveď "Áno", za každé predpokladané dieťa si zapíšte do stĺpca "1. pilier" 2 body.
5. otázka: Sú možnosti dedenia a možnosti programového výberu nasporených peňazí v druhom pilieri pre vás podstatné?
Ak je odpoveď "Áno", zapíšte do stĺpca "1. + 2. pilier" 1 bod až 20 bodov, podľa toho, akú silnú váhu prikladáte možnosti dedenia a programového výberu v 2. pilieri.
6. otázka: Spoliehate sa na solidaritu v prvom pilieri aj v budúcnosti?
Ak je odpoveď "Áno" a dosahujete nízke príjmy, zapíšte do stĺpca "1. pilier" 1 bod až 20 bodov, podľa toho, akú silnú váhu prikladáte prvku solidarity - a teda nádeji na slušnejší dôchodok v prvom pilieri, hoci sú vaše odvody nízke.
7. otázka: Myslíte, že Slovensko zasiahne v budúcnosti demografická kríza?
Poznámka: Podľa prognóz Výskumného demografického centra pri Štatistickom úrade SR bude na Slovensku napríklad v roku 2030 cca 3,3 mil. ľudí v produktívnom veku (18-64 r.) a 1,15 mil. ľudí v dôchodkovom veku (65 r. a vyššom). V roku 2050 by malo byť 2,65 mil. ľudí v produktívnom veku a 1,46 mil. ľudí v dôchodkovom veku. Uvedené čísla znamenajú, že v priebežnom systéme (1. pilier) by v budúcnosti mal byť neudržateľný súčasný stav. Pre porovnanie, v roku 2008 je cca 3,7 mil. ľudí v produktívnom veku a 0,67 mil. ľudí vo veku 65 rokov a vyššom.
Ak predpokladáte, že demografická kríza sa vás netýka:
"1. pilier" = 10 bodov
"1. + 2. pilier" = 0 bodov
Ak predpokladáte, že demografická kríza sa vás týka len čiastočne:
"1. pilier" = 0 bodov
"1. + 2. pilier" = 0 bodov
Ak predpokladáte, že demografická kríza vás na dôchodku zasiahne:
"1. pilier" = 0 bodov
"1. + 2. pilier" = 10 bodov
8. otázka: Ste typ, ktorý sa vie o seba postarať sám alebo očakávate v starobe pomoc od štátu?
Poznámka: "Ideologicky" postavená otázka, ak vám vadí, ignorujte ju.
Ak očakávate pomoc od štátu:
"1. pilier" = 10 bodov
"1. + 2. pilier" = 0 bodov
Ak sa viete o seba postarať sám a preto z princípu uprednostňujete formu sporenia na dôchodok na vlastnom dôchodkovom účte:
"1. pilier" = 0 bodov
"1. + 2. pilier" = 10 bodov
9. otázka: Myslíte, že aj budúce vlády budú otvorene podporovať prvý pilier rovnako, ako vláda R. Fica, alebo sa budú snažiť o zdokonaľovanie oboch dôchodkových pilierov?
Poznámka: Na záver úplne natvrdo ideologicky postavená otázka, preto ju pokojne ignorujte. Má však možno najzásadnejší význam v celom teste.
Ak si myslíte, že aj budúce vlády budú podporovať najmä prvý dôchodkový pilier:
"1. pilier" = 20 bodov
"1. + 2. pilier" = 0 bodov
Ak si myslíte, že budúce vlády sa budú snažiť o zdokonaľovanie oboch dôchodkových pilierov:
"1. pilier" = 0 bodov
"1. + 2. pilier" = 20 bodov
Do tejto tabuľky si zapíšte počty bodov:
Otázka . . . . . . * . . 1. pilier . . * . . . 2. pilier . . *
--------------------------------------------------------------
1. . . . . . . . . . * . . . . . . . . . . * . . . . . . . . . . . *
2. . . . . . . . . . * . . . . . . . . . . * . . . . . . . . . . . *
3. . . . . . . . . . * . . . . . . . . . . * . . . . . . . . . . . *
4. . . . . . . . . . * . . . . . . . . . . * . . . . . . . . . . . *
5. . . . . . . . . . * . . . . . . . . . . * . . . . . . . . . . . *
6. . . . . . . . . . * . . . . . . . . . . * . . . . . . . . . . . *
7. . . . . . . . . . * . . . . . . . . . . * . . . . . . . . . . . *
8. . . . . . . . . . * . . . . . . . . . . * . . . . . . . . . . . *
9. . . . . . . . . . * . . . . . . . . . . * . . . . . . . . . . . *
Spolu bodov
Cieľom testu je odporúčanie, či máte zostať len v prvom pilieri alebo či by ste mali byť v prvom i druhom pilieri.
Test pozostáva z deviatich otázok. Pri každej otázke je uvedený počet bodov, ktoré zapíšete do tabuľky uvedenej na konci testu do stĺpcov "1. pilier" a "1. + 2. pilier".
Po prejdení všetkých otázok si v tabuľke spočítate dosiahnuté body. Ak sa počet bodov v oboch stĺpcoch líši maximálne o 10, jednoznačne odporúčať druhý pilier alebo naopak len prvý pilier nemožno. Ak je však rozdiel vyšší ako 10 bodov, odporúčam rozhodnúť sa pre riešenie, ktoré získalo viac bodov.
Ak vyšší počet bodov bude v stĺpci "1. pilier" - odporúčam zostať v prvom pilieri (ak ste v druhom pilieri, tak odporúčam z druhého piliera do 30.6.2008 vystúpiť).
Ak vyšší počet bodov bude v stĺpci "1. + 2. pilier" - odporúčam zostať v druhom pilieri (ak nie ste v druhom pilieri, tak odporúčam do druhého piliera do 30.6.2008 vstúpiť).
1. otázka: Koľko máte rokov?
Ak máte presne 40 rokov:
"1. pilier" = 0 bodov
"1. + 2. pilier" = 0 bodov
Ak máte viac ako 40 rokov:
"1. pilier" = počet bodov je daný ako 2 x (rozdiel vášho veku a 40), maximálne však 50 bodov
"1. + 2. pilier" = 0 bodov
Ak máte menej ako 40 rokov:
"1. pilier" = 0 bodov
"1. + 2. pilier" = počet bodov je daný ako 2 x (rozdiel 40 a vášho veku), maximálne však 50 bodov
2. otázka: Aký máte súčasný plat (ak ste SZČO, aký máte vymeriavací základ - VZ)?
Ak máte plat (VZ) 20 000 Sk:
"1. pilier" = 0 bodov
"1. + 2. pilier" = 0 bodov
Ak máte plat (VZ) nižší ako 20 000 Sk:
"1. pilier" = za každých 1 000 Sk pod 20 000 Sk si zapíšte 2 body, maximálne však 24 bodov. Napríklad pri plate (VZ) 13 000 Sk si zapíšte 14 bodov. Plat (VZ) zaokrúhlite na celé tisíce Sk
"1. + 2. pilier" = 0 bodov
Ak máte plat (VZ) vyšší ako 20 000 Sk:
"1. pilier" = 0 bodov
"1. + 2. pilier" = za každých 1 000 Sk nad 20 000 Sk si zapíšte 1 bod, maximálne však 55 bodov. Napríklad pri plate (VZ) 35 000 Sk si zapíšte 15 bodov
3. otázka: Predpokladáte, že váš plat (VZ) sa bude v budúcnosti zvyšovať?
Poznámka: "Zvyšovať" znamená, zvyšovať v porovnaní so slovenským priemerom. Otázka smeruje k tomu, či pri pohľade do budúcnosti možno reálne počítať s relatívne zvyšujúcim sa príjmom alebo naopak. Relatívne vyšší príjem v budúcnosti by ste mali mať napríklad ak máte VŠ vzdelanie a máte málo rokov. Naopak s relatívne nižším príjmom by ste mali počítať ak nemáte VŠ vzdelanie, máte zdravotné problémy alebo je predpoklad, že budete invalidom a pod.
Ak predpokladáte zachovanie relatívnej výšky platu (VZ):
"1. pilier" = 0 bodov
"1. + 2. pilier" = 0 bodov
Ak predpokladáte zvyšovanie platu (VZ):
"1. pilier" = 0 bodov
"1. + 2. pilier" = 10 bodov
Ak predpokladáte znižovanie platu (VZ):
"1. pilier" = 10 bodov
"1. + 2. pilier" = 0 bodov
4. otázka: Ste žena a predpokladáte v budúcnosti narodenie dieťaťa?
Poznámka: Za ženu starajúcu sa o malé dieťa platí odvody a príspevky štát. Dá sa predpokladať, že tomu tak bude aj v budúcnosti. Žiaľ príspevok štátu je vypočítaný len zo 60% priemernej mzdy (a dá sa predpokladať, že tomu tak bude aj v budúcnosti...) preto sú ženy - budúce matky - v nevýhodnejšom postavení oproti iným občanom, čo by malo znamenať silnejší príklon k prvému pilieru.
Ak je odpoveď "Áno", za každé predpokladané dieťa si zapíšte do stĺpca "1. pilier" 2 body.
5. otázka: Sú možnosti dedenia a možnosti programového výberu nasporených peňazí v druhom pilieri pre vás podstatné?
Ak je odpoveď "Áno", zapíšte do stĺpca "1. + 2. pilier" 1 bod až 20 bodov, podľa toho, akú silnú váhu prikladáte možnosti dedenia a programového výberu v 2. pilieri.
6. otázka: Spoliehate sa na solidaritu v prvom pilieri aj v budúcnosti?
Ak je odpoveď "Áno" a dosahujete nízke príjmy, zapíšte do stĺpca "1. pilier" 1 bod až 20 bodov, podľa toho, akú silnú váhu prikladáte prvku solidarity - a teda nádeji na slušnejší dôchodok v prvom pilieri, hoci sú vaše odvody nízke.
7. otázka: Myslíte, že Slovensko zasiahne v budúcnosti demografická kríza?
Poznámka: Podľa prognóz Výskumného demografického centra pri Štatistickom úrade SR bude na Slovensku napríklad v roku 2030 cca 3,3 mil. ľudí v produktívnom veku (18-64 r.) a 1,15 mil. ľudí v dôchodkovom veku (65 r. a vyššom). V roku 2050 by malo byť 2,65 mil. ľudí v produktívnom veku a 1,46 mil. ľudí v dôchodkovom veku. Uvedené čísla znamenajú, že v priebežnom systéme (1. pilier) by v budúcnosti mal byť neudržateľný súčasný stav. Pre porovnanie, v roku 2008 je cca 3,7 mil. ľudí v produktívnom veku a 0,67 mil. ľudí vo veku 65 rokov a vyššom.
Ak predpokladáte, že demografická kríza sa vás netýka:
"1. pilier" = 10 bodov
"1. + 2. pilier" = 0 bodov
Ak predpokladáte, že demografická kríza sa vás týka len čiastočne:
"1. pilier" = 0 bodov
"1. + 2. pilier" = 0 bodov
Ak predpokladáte, že demografická kríza vás na dôchodku zasiahne:
"1. pilier" = 0 bodov
"1. + 2. pilier" = 10 bodov
8. otázka: Ste typ, ktorý sa vie o seba postarať sám alebo očakávate v starobe pomoc od štátu?
Poznámka: "Ideologicky" postavená otázka, ak vám vadí, ignorujte ju.
Ak očakávate pomoc od štátu:
"1. pilier" = 10 bodov
"1. + 2. pilier" = 0 bodov
Ak sa viete o seba postarať sám a preto z princípu uprednostňujete formu sporenia na dôchodok na vlastnom dôchodkovom účte:
"1. pilier" = 0 bodov
"1. + 2. pilier" = 10 bodov
9. otázka: Myslíte, že aj budúce vlády budú otvorene podporovať prvý pilier rovnako, ako vláda R. Fica, alebo sa budú snažiť o zdokonaľovanie oboch dôchodkových pilierov?
Poznámka: Na záver úplne natvrdo ideologicky postavená otázka, preto ju pokojne ignorujte. Má však možno najzásadnejší význam v celom teste.
Ak si myslíte, že aj budúce vlády budú podporovať najmä prvý dôchodkový pilier:
"1. pilier" = 20 bodov
"1. + 2. pilier" = 0 bodov
Ak si myslíte, že budúce vlády sa budú snažiť o zdokonaľovanie oboch dôchodkových pilierov:
"1. pilier" = 0 bodov
"1. + 2. pilier" = 20 bodov
Do tejto tabuľky si zapíšte počty bodov:
Otázka . . . . . . * . . 1. pilier . . * . . . 2. pilier . . *
--------------------------------------------------------------
1. . . . . . . . . . * . . . . . . . . . . * . . . . . . . . . . . *
2. . . . . . . . . . * . . . . . . . . . . * . . . . . . . . . . . *
3. . . . . . . . . . * . . . . . . . . . . * . . . . . . . . . . . *
4. . . . . . . . . . * . . . . . . . . . . * . . . . . . . . . . . *
5. . . . . . . . . . * . . . . . . . . . . * . . . . . . . . . . . *
6. . . . . . . . . . * . . . . . . . . . . * . . . . . . . . . . . *
7. . . . . . . . . . * . . . . . . . . . . * . . . . . . . . . . . *
8. . . . . . . . . . * . . . . . . . . . . * . . . . . . . . . . . *
9. . . . . . . . . . * . . . . . . . . . . * . . . . . . . . . . . *
Spolu bodov
Prihlásiť na odber:
Príspevky (Atom)